Bei nachfolgenden betrieblichen Ausgaben kann unter bestimmten Voraussetzungen, durch Anbringung eines Steuerschlüssels, Vorsteuer geltend gemacht werden.
Bei Automatikkonten ist die Funktion bereits hinterlegt. Ein Steuerschlüssel ist nicht einzugeben.
| Konto | Bezeichnung | Anmerkungen | Beispiele | |
|---|---|---|---|---|
| 85 | Grundstücke | Beratungsmöglichkeiten! - Belege zusenden/hochladen | Grund und Boden | |
| 90 | Geschäftsbauten | Beratungsmöglichkeiten! - Belege zusenden/hochladen | Gebäude, Bürogebäude | |
| 320 | Fahrzeuge | Beratungsmöglichkeiten! - Belege zusenden/hochladen | Auto, PKW | |
| 350 | LKW | Beratungsmöglichkeiten! - Belege zusenden/hochladen | ||
| 400 | Betriebs- und Geschäftsausstattung, Werkzeug | größer 800,00 EUR netto - Belege zusenden/hochladen | Maschinen, Server, PC > 800€ netto, Laptop > 800€ netto | |
| 900400 | Betriebs- und Geschäftsausstattung, Werkzeug mit 19% vorsteuer | größer 800,00 EUR netto - Belege zusenden/hochladen | Maschinen, Server, PC > 800€ netto, Laptop > 800€ netto | |
| 190400 | Betriebs- und Geschäftsausstattung, Werkzeug aus dem Ausland | größer 800,00 EUR netto - Belege zusenden/hochladen | Maschinen, Server, PC > 800€ netto, Laptop > 800€ netto | |
| 480 | Geringwertige Wirtschaftsgüter | größer 250,01 EUR und kleiner/gleich 800,00 EUR netto - Belege zusenden/hochladen | kleinere Anschaffungen, Bürostühle, Büromöbel, Drucker > 250€ und < 800€ netto. | |
| 900480 | Geringwertige Wirtschaftsgüter mit 19% Vorsteuer | größer 250,01 EUR und kleiner/gleich 800,00 EUR netto - Belege zusenden/hochladen | kleinere Anschaffungen, Bürostühle, Büromöbel, Drucker > 250€ und < 800€ netto. | |
| 190480 | Geringwertige Wirtschaftsgüter aus dem Ausland | größer 250,01 EUR und kleiner/gleich 800,00 EUR netto - Belege zusenden/hochladen | kleinere Anschaffungen, Bürostühle, Büromöbel, Drucker > 250€ und < 800€ netto. | |
| 500 | Anteile an verbundenen Unternehmen | Anteile der operativen Gesellschaft von der Holding | ||
| 525 | Wertpapiere des Anlagevermögens | Kauf von Wertpapieren der Holdinggesellschaft | ||
| 630 | Darlehen gg. Kreditinstituten | Darlehensvertrag bitte einreichen | ||
| 730 | Verbindlichkeit.gg. Gesellschaftern | Nur bei einer GmbH / UG | ||
| 956 | Gewerbesteuer Nachzahlung Vorjahr | Erstattung Vorjahr Konto 1540, lfd. Jahr Konto 4320 | ||
| 1360 | Geldtransit | Umbuchungen zwischen Bankkonten / Kasse | ||
| 1411 | Forderungen Vorjahr | Geldeingänge von Forderungen aus dem Vorjahr - Bitte im Buchungstext das Erlöskonto angeben, das zu buchen wäre. | ||
| 1507 | Forderungen gg. Gesellschafter | |||
| 1510 | Geleistete Anzahlungen auf Vorräte | Anzahlungen auf Waren | ||
| 1518 | Geleistete Anzahlungen 19% Vorsteuer | Anzahlungen auf Maschinen, Server, etc. | ||
| 1525 | Kautionen | Mietkaution | ||
| 1540 | Gewerbesteuererstattung Vorjahr | Nachzahlung Vorjahr Konto 0956, lfd. Jahr Konto 4320 | ||
| 1588 | Einfuhr-Umsatzsteuer | |||
| 1590 | Durchlaufende Posten | ungeklärte Positionen, bitte Belege mailen | ||
| 1611 | Verbindlichkeiten Vorjahr | Geldzahlungen von Verbindlichkeiten aus dem Vorjahr - Bitte im Buchungstext das Kostenkonto (+ ggf. Vorsteuerschlüssel) angeben, das zu buchen wäre. | ||
| 1710 | Erhaltene Anzahlungen | |||
| 1718 | Erhaltene Anzahlungen 19% USt | |||
| 1740 | Verb. aus Lohn und Gehalt | Gehaltsauszahlungen / Lohnauszahlungen | Zahlungen an Mitarbeiter, Löhne, Gehälter | |
| 1741 | Verb. aus Lohn- und Kirchensteuer | Zahlungen Finanzamt Lohn- und Kirchensteuer | Lohnsteuer | |
| 1742 | Verb. im Rahmen der sozialen Sicherheit | Zahlungen Krankenkassenbeiträge für Mitarbeiter | Krankenkasse, Sozialversicherung Mitarbeiter | |
| 1750 | Verb. aus Vermögensbildung | Zahlungen vermögenswirksame Leisteungen für Mitarbeiter | VL, vermögenswirksame Leistung | |
| 1754 | Steuerzahlungen an andere EG-Länder | OSS (One-Stop-Shop) Zahlungen / Bundeszentralamt für Steuern | ||
| 1780 | Umsatzsteuer - Vorauszahlungen lfd. Jahr | Januar bis Oktober | ||
| 1781 | Umsatzsteuer - Sondervorauszahlung | Fälligkeit 10.02. des Jahres | 1/11 Sondervorauszahlung, USt-SVZ | |
| 1790 | Umsatzsteuernachzahlung Vorjahr | lt. Jahreserklärung des Vorjahres | Umsatzsteuer Vorjahr | |
| 1791 | Umsatzsteuernachzahlung frühere Jahre | lt. Jahreserklärung früherer Jahre | Umsatzsteuer frühere Jahre | |
| Bei sämtlichen Buchungen auf den Konten 1800-1890 ist kein Vorsteuerschlüssel einzugeben!!! | ||||
| 1800 | Privatentnahmen | Alle nichtbetrieblichen Zahlungen | ||
| 1810 | Einkommensteuer lfd. Jahr | Einkommensteuer-Vorauszahlungen (10.03., 10.06., 10.09., 10.12.) | ||
| 1812 | Einkommensteuer Vorjahr | Nachzahlungen / Erstattungen Vorjahr | ||
| 1820 | private Versicherungen | Lebensversicherung, Haftpflichtversicherungen, Krankenversicherung, Rentenversicherung | ||
| 1840 | Spenden | bitte Spendenbescheinigung einreichen (bis 250 € ist die Kopie des Überweisungsträgers/Kontoauszugs ausreichend) | ||
| 1850 | außergewöhnliche Belastungen | Krankheitskosten und die Erstattungen dazu | Arztrechnungen, Krankenhausrechnungen, Brille, Optiker, Zahnarzt | |
| 1890 | Privateinlagen | Einzahlungen aus dem privaten Bereich (Bitte unbedingt genaue Herkunftsnachweise und Unterlagen mailen) | ||
| 2110 | Zinsen für kurzfristige Verb. | Zinsaufwand für kurzfristige Verbindlichkeiten | Überziehungszinsen Girokonto, Verzugszinsen, Zinsaufwendungen Umsatzsteuer/Lohnsteuer | |
| 902110 | Zinsen für kurzfristige Verb. 19% Vorsteuer | Zinsaufwand für kurzfristige Verbindlichkeiten 19% Vorsteuer | Überziehungszinsen Girokonto, Verzugszinsen, Zinsaufwendungen Umsatzsteuer/Lohnsteuer | |
| 2120 | Zinsen für langfristige Verb. | Zinsaufwand für langfristige Verbindlichkeiten | Darlehenszinsen, Vorfälligkeitsentschädigungen | |
| 902120 | Zinsen für langfristige Verb. 19% Vorsteuer | Zinsaufwand für langfristige Verbindlichkeiten 19% Vorsteuer | Darlehenszinsen, Vorfälligkeitsentschädigungen | |
| 2141 | Kreditprovisionen | Avalprovisionen, Bereitstellungszinsen | ||
| 2200 | Körperschaftsteuer | Körperschaftsteuer-Vorauszahlungen (10.03., 10.06., 10.09., 10.12.) | KSt-VZ | |
| 2203 | Körperschaftsteuer für Vorjahre | Nachzahlungen / Erstattungen Vorjahr | KSt-Nachzahlung | |
| 2375 | Grundsteuer | Gilt nur für Grundstücke, die unter Kto. 85 und 90 gebucht worden sind! | ||
| 2650 | Habenzinsen | Habenzinsen Girokonto, erhaltene Mahngebühren, Zinserträge Umsatzsteuer/Lohnsteuer | ||
| 2742 | Versicherungsentschädigungen | i.d.R. keine Umsatzsteuer | Versicherungsentschädigungen | |
| 2743 | Investitionszuschüsse | Zuschüsse von Dritten | Prämien für den Kauf eines Elektroautos | |
| 3100 | Fremdleistungen | |||
| 3106 | Fremdleistungen 19% Vorsteuer | Automatikkonto, bitte keinen Steuerschlüssel setzen | Freelancer aus Deutschland | |
| 3123 | Leistungen eines im anderen EU-Land ansässigen Unternehmers 19% Vorsteuer/19% Umsatzsteuer | Automatikkonto, bitte keinen Steuerschlüssel setzen | Freelancer aus EU | |
| 3125 | Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers 19% Vorsteuer/19% Umsatzsteuer | Automatikkonto, bitte keinen Steuerschlüssel setzen | Freelancer aus Drittland (USA, Asien, Afrika) | |
| 3200 | Wareneinkauf ohne Vorsteuer | Wareneinkauf aus Drittland (China, USA) | ||
| 3300 | Wareneinkauf 7% Vorsteuer | Automatikkonto, bitte keinen Steuerschlüssel setzen | Wareneinkauf Deutschland 7% | |
| 3400 | Wareneinkauf 19% Vorsteuer | Automatikkonto, bitte keinen Steuerschlüssel setzen | Wareneinkauf Deutschland 19% | |
| 3420 | Innergemeinschaftlicher Erwerb 7% USt | Automatikkonto, bitte keinen Steuerschlüssel setzen | Wareneinkauf EU 7% | |
| 3425 | Innergemeinschaftlicher Erwerb 19% USt | Automatikkonto, bitte keinen Steuerschlüssel setzen | Wareneinkauf EU 19% | |
| 3800 | Bezugsnebenkosten | Ausgangsfrachten, Speditionskosten für den Einkauf von Ware | Spediteur | |
| 903800 | Bezugsnebenkosten 19% Vorsteuer | Ausgangsfrachten, Speditionskosten für den Einkauf von Ware mit 19% Vorsteuer (Inländer) | Deutscher Spediteur | |
| 9403800 | Bezugsnebenkosten aus dem Ausland | Ausgangsfrachten, Speditionskosten für den Einkauf von Ware | Ausländischer Spediteur | |
| 3850 | Zölle und Einfuhrabgaben | Zoll | ||
| 4138 | Beiträge zur Berufsgenossenschaft | BG ETEM, VBG, BG-Handel-und-Warenlogistik | ||
| 4140 | freiwillige soziale Aufwendungen | Bewirtung Arbeitnehmer, Betriebsfeier/Weihnachtsfeier bis 110 € netto pro Arbeitnehmer bis 2 mal pro Jahr, Geschenke an Mitarbeiter bis 60 € brutto (ausgenommen Geldgeschenke), Tankgutscheine bis 50 € brutto | ||
| 4210 | Miete/Pacht | Miete ohne Umsatzsteuer - Vertrag bitte einreichen | Miete für Büro, Miete für Lagerhalle | |
| 904210 | Miete/Pacht | Miete mit 19% Umsatzsteuer - Vertrag bitte einreichen | Miete für Büro, Miete für Lagerhalle | |
| 804240 | Abgaben für Wasser und Abwasser | Stadtwerke Wasser, Versorger Wasser | Nicht Wasserflaschen! | |
| 904240 | Gas/Strom | Stadtwerke Gas und Strom, Energiekosten, Versorger Gas und Strom | ||
| 4250 | Reinigung betriebl. Räume | Geschäftsraumreinigung, Büroreinigung | Reinigungsfirma, Reinigungsmittel, Müllsäcke, Putzkraft | |
| 904250 | Reinigung betriebl. Räume 19% Vorsteuer | Geschäftsraumreinigung, Büroreinigung mit Rechnung 19% Vorsteuer | Reinigungsfirma, Reinigungsmittel, Müllsäcke, Putzkraft | |
| 4260 | Instandhaltung betriebl. Räume | laufende Raumkosten außer Miete | Malerarbeiten, Fußbodenerneuerung | |
| 904260 | Instandhaltung betriebl. Räume | laufende Raumkosten außer Miete mit Rechnung 19% Vorsteuer | Malerarbeiten, Fußbodenerneuerung | |
| 4270 | Abgaben für betrieblich genutzten Grundbesitz - Abgaben ohne Umsatzsteuer | Gilt nur für Grundstücke, die unter Kto. 85 und 90 gebucht worden sind! | Grundbesitzabgaben an Städte und Gemeinden ohne Umsatzsteuer | |
| 804270 | Abgaben für betrieblich genutzten Grundbesitz - Wasser und Abwasser 7% Vorsteuer | Gilt nur für Grundstücke, die unter Kto. 85 und 90 gebucht worden sind! | Wasser, Abwasser | |
| 904270 | Abgaben für betrieblich genutzten Grundbesitz - mit 19% Vorsteuer | Gilt nur für Grundstücke, die unter Kto. 85 und 90 gebucht worden sind! | Abfallbeseitigung, Straßenreinigung, Schornsteinfeger | |
| 4320 | Gewerbesteuer | Nachzahlung Vorjahr Konto 0956, Erstattung Vorjahr Konto 1540 | Gewerbesteuervorauszahlungen, GewSt-VZ | |
| 4360 | Versicherungen | Abgrenzung zu privaten Versicherungen --> siehe Kto. 1821 ff. / Die Versicherungssteuer ist nicht abziehbar als Umsatzsteuer/ Vorsteuer! | Betriebshaftpflichtversicherung, Berufshaftpflichtversicherung, Gebäudeversicherung, Brandversicherung, Feuerversicherung, Glasversicherung, betriebliche Rechtschutzversicherung, Unfallversicherung (bei Versicherung von beruflichen Risiken) | |
| 4380 | Beiträge | Beiträge und Gebühren | Rundfunkgebühren (GEZ), Gema-Gebühren, Kammerbeiträge , IHK, HWK | |
| 904380 | Beiträge 19% Vorsteuer | Beiträge und Gebühren | Rundfunkgebühren (GEZ), Gema-Gebühren, Kammerbeiträge , IHK, HWK | |
| 4396 | steuerlich abzugsfähige Verspätungszuschläge und Zwangsgelder | Verspätungszuschläge zur Umsatzsteuer, Lohnsteuer | ||
| 4397 | steuerlich nicht abzugsfähige Verspätungszuschläge und Zwangsgelder | Gewerbesteuer - Säumnis- und Verspätungszuschläge | Verspätungszuschläge zur Gewerbesteuer | |
| 4510 | Kfz-Steuer | Kraftfahrzeugsteuer | Kraftfahrtbundesamt | |
| 4520 | Kfz-Versicherungen | Autoversicherung | Verkehrsrechtschutz, Kfz-Versicherungen | |
| 4530 | Fahrzeugkosten | laufende Kosten, Kauf PKW --> 0320, Leasing --> 4570 | TÜV-Gebühren, AU-Gebühren, Autobahngebühr, ADAC-Schutzbrief, Autoanmeldung,Autoabmeldung, Tanken, Benzin, Diesel, Motoröl, Autowäschen, Autoreparatur, Inspektionen | |
| 904530 | Fahrzeugkosten mit 19% Vorsteuer | laufende Kosten, Kauf PKW --> 0320, Leasing --> 4570 | TÜV-Gebühren, AU-Gebühren, Autobahngebühr, ADAC-Schutzbrief, Autoanmeldung,Autoabmeldung, Tanken, Benzin, Diesel, Motoröl, Autowäschen, Autoreparatur, Inspektionen | |
| 4540 | Kfz-Reparaturen | Reparaturen Auto | Werkstattkosten | |
| 904540 | Kfz-Reparaturen mit 19% Vorsteuer | Reparaturen Auto | Werkstattkosten | |
| 4570 | Mietleasing Kfz | Vertrag bitte einreichen | ||
| 904570 | Mietleasing Kfz mit 19% Vorsteuer | Vertrag bitte einreichen | ||
| 4600 | Allgemeine Werbung | Werbung ohne Vorsteuer - weil Werbeagentur Kleinunternehmer | Visitenkarten, Anzeigen, Messekosten, Weihnachtskarten, Karten zum Geburtstag/zur Hochzeit | |
| 904600 | Allgemeine Werbung mit 19% Vorsteuer | Werbung mit 19% Vorsteuer - Regelfall | Visitenkarten, Anzeigen, Messekosten, Weihnachtskarten, Karten zum Geburtstag/zur Hochzeit | |
| 9404600 | Allgemeine Werbung von ausländischem Unternehmer | Werbung von ausländischem Unternehmen - Hinweis auf Rechnung "reverse charge" | Visitenkarten, Anzeigen, Messekosten, Weihnachtskarten, Karten zum Geburtstag/zur Hochzeit | |
| 5114610 | Facebook Werbung / Ads | Meta, Facebook, Instagram | ||
| 5114611 | TikTok Werbung / Ads | TikTok | ||
| 5114612 | Etsy Werbung / Ads | Etsy | ||
| 5114613 | Amazon Werbung / Ads | Amazon | ||
| 5114614 | Google Werbung / Ads | |||
| 4630 | Geschenke abzugsfähig ohne § 37b EStG - Ohne Vorsteuer | bis 35 € (netto, wenn VSt-Abzug möglich; sonst brutto) | Blumen für Kunden, Geschenke für Kunden | |
| 904630 | Geschenke abzugsfähig ohne § 37b EStG - Mit 19% Vorsteuer | bis 35 € (netto, wenn VSt-Abzug möglich; sonst brutto) | Blumen für Kunden, Geschenke für Kunden | |
| 4635 | Geschenke nicht abzugsfähig ohne § 37b EStG - Ohne Vorsteuer | > 35 € (netto, wenn VSt-Abzug möglich; sonst brutto) | ||
| 904635 | Geschenke nicht abzugsfähig ohne § 37b EStG - Mit 19% Vorsteuer | > 35 € (netto, wenn VSt-Abzug möglich; sonst brutto) | ||
| 4650 | Bewirtungskosten ohne Vorsteuer | Außer Haus! - mit Vorsteuerabzug (der nicht abzugsfähige Betrag von 30% des netto Aufwendungen wird beim Abschluss umgebucht) | Bewirtungskosten von Kunden und Lieferanten außer Haus - Trinkgeld | |
| 904650 | Bewirtungskosten mit 19% Vorsteuer | Außer Haus! - mit Vorsteuerabzug (der nicht abzugsfähige Betrag von 30% des netto Aufwendungen wird beim Abschluss umgebucht) | Bewirtungskosten von Kunden und Lieferanten außer Haus | |
| 804650 | Bewirtungskosten mit 7% Vorsteuer | Außer Haus! - mit Vorsteuerabzug (der nicht abzugsfähige Betrag von 30% des netto Aufwendungen wird beim Abschluss umgebucht) | Bewirtungskosten von Kunden und Lieferanten außer Haus | |
| 4653 | Aufmerksamkeiten | Im Haus! - Bitte Abgrenzung zu Bewirtungskosten (Kto. 4650) beachten! | Bewirtung Kunden im Haus (Kaffee, Tee, Wasser, Milch), Gebäck/Süßigkeiten für Kunden, Bewirtung Kunden auf Messen, | |
| 904653 | Aufmerksamkeiten mit 19% Vorsteuer | Im Haus! - Bitte Abgrenzung zu Bewirtungskosten (Kto. 4650) beachten! | Bewirtung Kunden im Haus (Kaffee, Tee, Wasser, Milch), Gebäck/Süßigkeiten für Kunden, Bewirtung Kunden auf Messen, | |
| 804653 | Aufmerksamkeiten mit 7% Vorsteuer | Im Haus! - Bitte Abgrenzung zu Bewirtungskosten (Kto. 4650) beachten! | Bewirtung Kunden im Haus (Kaffee, Tee, Wasser, Milch), Gebäck/Süßigkeiten für Kunden, Bewirtung Kunden auf Messen, | |
| 4660 | Reisekosten pauschal u. einzeln Arbeitnehmer | Verpflegungsmehraufwand (Pauschalen oder tatsächliche Kosten), Bahntickets, Flugtickets, Eintrittskarten zur Messe, Hotelkosten, Parkgebühren, Taxikosten | ||
| 904660 | Reisekosten pauschal u. einzeln Arbeitnehmer mit 19% Vorsteuer | Verpflegungsmehraufwand (Pauschalen oder tatsächliche Kosten), Bahntickets, Flugtickets, Eintrittskarten zur Messe, Hotelkosten, Parkgebühren, Taxikosten | ||
| 804660 | Reisekosten pauschal u. einzeln Arbeitnehmer mit 7% Vorsteuer | Verpflegungsmehraufwand (Pauschalen oder tatsächliche Kosten), Bahntickets, Flugtickets, Eintrittskarten zur Messe, Hotelkosten, Parkgebühren, Taxikosten | ||
| 4668 | Kilometergelderstattung Arbeitnehmer | |||
| 4673 | Kilometergelderstattung Unternehmer | |||
| 4674 | Reisekosten Unternehmer | Verpflegungsmehraufwand (nur Pauschalen, keine tatsächlichen Verpflegungskosten), Bahntickets, Flugtickets, Eintrittskarten Messe, Hotelkosten, Parkgebühren, Taxikosten | ||
| 904674 | Reisekosten Unternehmer mit 19% Vorsteuer | Verpflegungsmehraufwand (nur Pauschalen, keine tatsächlichen Verpflegungskosten), Bahntickets, Flugtickets, Eintrittskarten Messe, Hotelkosten, Parkgebühren, Taxikosten | ||
| 804674 | Reisekosten Unternehmer mit 7% Vorsteuer | Verpflegungsmehraufwand (nur Pauschalen, keine tatsächlichen Verpflegungskosten), Bahntickets, Flugtickets, Eintrittskarten Messe, Hotelkosten, Parkgebühren, Taxikosten | ||
| 4700 | Kosten der Warenabgabe/Verkaufsprovisionen | Versandkosten, Verpackungen (z. B. Kartons), Ausgangsfrachten, Speditionskosten,Fulfillment | ||
| 904700 | Kosten der Warenabgabe/Verkaufsprovisionen mit 19% Vorsteuer | Fulfilment durch deutschen Unternehmer | Versandkosten, Verpackungen (z. B. Kartons), Ausgangsfrachten, Speditionskosten,Fulfillment | |
| 9404700 | Kosten der Warenabgabe/Verkaufsprovisionen mit 19% Vorsteuer | Fulfilment durch ausländischen Unternehmer | Versandkosten, Verpackungen (z. B. Kartons), Ausgangsfrachten, Speditionskosten,Fulfillment | |
| 4760 | Verkaufsprovisionen Allgemein | Gebühren Onlineshops/Onlinedienstleister für Verkauf - Sonstige Plattformen | ||
| 5114761 | Verkaufsprovisionen Shopify | Gebühren Onlineshops/Onlinedienstleister für Verkauf | ||
| 5114762 | Verkaufsprovisionen Etsy | Gebühren Onlineshops/Onlinedienstleister für Verkauf | ||
| 5114763 | Verkaufsprovisionen Amazon | Gebühren Onlineshops/Onlinedienstleister für Verkauf | ||
| 904764 | Verkaufsprovisionen Otto | Gebühren Onlineshops/Onlinedienstleister für Verkauf | ||
| 904765 | Verkaufsprovisionen Kaufland | Gebühren Onlineshops/Onlinedienstleister für Verkauf | ||
| 904766 | Verkaufsprovisionen Ebay | Gebühren Onlineshops/Onlinedienstleister für Verkauf | ||
| 4805 | Reparatur / Instandhaltung BGA ohne Vorsteuer | BGA = Betriebs- und Geschäftsausstatttung | Wartung PCs, Reparatur Maschinen | |
| 904805 | Reparatur / Instandhaltung BGA mit 19% Vorsteuer | BGA = Betriebs- und Geschäftsausstatttung | Wartung PCs, Reparatur Maschinen | |
| 9404805 | Reparatur / Instandhaltung BGA ausländischer Unternehmer | BGA = Betriebs- und Geschäftsausstatttung | Wartung PCs, Reparatur Maschinen | |
| 4806 | Software ohne Vorsteuer | Kosten für Programme und Updates | Software (Wartungsvertrag, Hotline), Software-Update, Domaingebühren, laufende Nutzungsentgelte für Lizenzen | |
| 904806 | Software mit 19% Vorsteuer | Kosten für Programme und Updates | Software (Wartungsvertrag, Hotline), Software-Update, Domaingebühren, laufende Nutzungsentgelte für Lizenzen | |
| 9404806 | Software aus dem Ausland | Kosten für Programme und Updates | Software (Wartungsvertrag, Hotline), Software-Update, Domaingebühren, laufende Nutzungsentgelte für Lizenzen | |
| 4810 | Mietleasing bewegl. Wirtschaftsgüter | Vertrag bitte einreichen | Maschinenleasing, Druckerleasing, Serverleasing | |
| 904810 | Mietleasing bewegl. Wirtschaftsgüter mit 19% Vorsteuer | Vertrag bitte einreichen | Maschinenleasing, Druckerleasing, Serverleasing | |
| 4910 | Porto ohne Vorsteuer | Porto ohne Vorsteuerabzug (Ausnahme z. B. Brief und mehr) | Brief- und Paketporto, Gebühren für Einschreibsendungen, Eilzuschläge, | |
| 904910 | Porto mit 19% Vorsteuer | Porto mit Vorsteuerabzug (z. B. Brief und mehr) | Brief- und Paketporto, Gebühren für Einschreibsendungen, Eilzuschläge, | |
| 904920 | Telefon-/Internetkosten mit 19% Vorsteuer | Kosten für Telefon, WLAN, Handy | Mobilfunkrechnung, Handyrechnung, Telekom, Vodafone, 02, 1&1, | |
| 4930 | Bürobedarf ohne Vorsteuer | Aufwendungen Büromaterial > 250€ netto/Stück | Schreibmaterialien, Stifte, Papier, Ordner, Büroklammern, Kopien, Buchbinde-/Beschriftungsarbeiten, Anfertigung von Schildern, CD-/DVD-Rohlinge, USB-Sticks, | |
| 904930 | Bürobedarf mit 19% Vorsteuer | Aufwendungen Büromaterial > 250€ netto/Stück | Schreibmaterialien, Stifte, Papier, Ordner, Büroklammern, Kopien, Buchbinde-/Beschriftungsarbeiten, Anfertigung von Schildern, CD-/DVD-Rohlinge, USB-Sticks, | |
| 194930 | Bürobedarf mit 19% Vorsteuer | Aufwendungen Büromaterial > 250€ netto/Stück | Schreibmaterialien, Stifte, Papier, Ordner, Büroklammern, Kopien, Buchbinde-/Beschriftungsarbeiten, Anfertigung von Schildern, CD-/DVD-Rohlinge, USB-Sticks, | |
| 804940 | Zeitschriften/Bücher mit 7% Vorsteuer | Fachliteratur | ||
| 4945 | Fortbildungskosten ohne Vorsteuer | Weiterbildungen | Seminar-/Lehrgangs-/Kurs-/Studiengebühren | |
| 904945 | Fortbildungskosten mit 19% Vorsteuer | Weiterbildungen | Seminar-/Lehrgangs-/Kurs-/Studiengebühren | |
| 9404945 | Fortbildungskosten aus dem Ausland | Weiterbildungen | Seminar-/Lehrgangs-/Kurs-/Studiengebühren | |
| 904950 | Rechtsberatungs-/Buchführungskosten | Kosten für Steuerberater und Rechtsanwälte | Buchführung, Lohnbuchführung, Rechtsanwaltskosten, Jahresabschluss, Steuererklärungen, Gerichtskosten, Notarkosten | |
| 4960 | Mieten für Einrichtungen (bewegl. Wirtschaftsgüter) ohne Vorsteuer | keine Raummieten! | Miete Maschinen/Kopierer/Drucker/Container | |
| 904960 | Mieten für Einrichtungen (bewegl. Wirtschaftsgüter) mit 19% Vorsteuer | keine Raummieten! | Miete Maschinen/Kopierer/Drucker/Container | |
| 4970 | Nebenkosten des Geldverkehrs ohne Vorsteuer | Kontoführungsgebühren, Automatengebühren, Buchungsgebühren, Mahngebühren Lieferant, Gebühren für Mahnbescheid, Gerichtsvollzieherkosten, Säumniszuschläge betriebliche Steuern (USt, LSt), Depotgebühren, Inkassokosten, Bearbeitungsentgelte für Darlehen, Buchungsgebühren (Bank), Kosten für Schließfächer, Gebühren für Rücklastschriften, | ||
| 904970 | Nebenkosten des Geldverkehrs mit 19% Vorsteuer | Kontoführungsgebühren, Automatengebühren, Buchungsgebühren, Mahngebühren Lieferant, Gebühren für Mahnbescheid, Gerichtsvollzieherkosten, Säumniszuschläge betriebliche Steuern (USt, LSt), Depotgebühren, Inkassokosten, Bearbeitungsentgelte für Darlehen, Buchungsgebühren (Bank), Kosten für Schließfächer, Gebühren für Rücklastschriften, | ||
| 4980 | Betriebsbedarf ohne Vorsteuer | Abgrenzung zum Wareneingang beachten | Batterien, Sonstiges | |
| 904980 | Betriebsbedarf mit 19% Vorsteuer | Abgrenzung zum Wareneingang beachten | Batterien, Sonstiges | |
| 194980 | Betriebsbedarf aus dem Ausland | Abgrenzung zum Wareneingang beachten | Batterien, Sonstiges | |
| 4985 | Werkzeuge und Kleingeräte ohne Vorsteuer | bis 250 € netto, ansonsten Kto. 400-480 | ||
| 904985 | Werkzeuge und Kleingeräte mit 19% Vorsteuer | bis 250 € netto, ansonsten Kto. 400-480 | ||
| 194985 | Werkzeuge und Kleingeräte aus dem Ausland | bis 250 € netto, ansonsten Kto. 400-480 | ||
| 8110 | sonstige steuerfreie Umsätze Inland | |||
| 8120 | Steuerfreie Umsätze § 4 Nr. 1a UStG | Steuerfreie Lieferungen Drittland | Lieferungen in die USA, Lieferungen in die Schweiz | |
| 8125 | Steuerfreie EG-Lieferungen §4, 1b UStG | Lieferungen B2B in der EU - USt-Id.Nr. des Leistungsempfängers wird benötigt!!! | Lieferungen in das EU-Ausland | |
| 8336 | Erlöse aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen sonstigen Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach §13b UStG schuldet | Ausgangsrechnungen mit §13b UStG innerhalb der EU - Automatikkonto, bitte keinen Steuerschlüssel setzen | Sonstige Leistungen mit Ort im EU-Ausland | |
| 8338 | Nicht steuerbare Umsätze Drittland | Ausgangsrechnungen (mit §13b UStG) an Drittländer - Automatikkonto, bitte keinen Steuerschlüssel setzen | Sonstige Leistungen mit Ort im Drittland | |
| 8300 | Erlöse 7% USt | Automatikkonto, bitte keinen Steuerschlüssel setzen | Lieferungen oder sonstige Leistungen Inland 7% USt | |
| 8400 | Erlöse 19% USt | Automatikkonto, bitte keinen Steuerschlüssel setzen | Lieferungen oder sonstige Leistungen Inland 19% USt | |
| 8820 | Erlöse Sachanlageverkäufe 19% USt | Verkauf eines Wirtschaftsgutes aus dem Anlagevermögen | Anlagenverkauf, Maschinenverkauf 19% UST | |
| 8829 | Erlöse Sachanlageverkäufe | Verkauf eines Wirtschaftsgutes aus dem Anlagevermögen | Anlagenverkauf, Maschinenverkauf ohne UST |